1 stycznia 2025 r. przyniesie szereg zmian w polskim systemie podatkowym. Dotkną one przede wszystkim największe przedsiębiorstwa, podatkowe grupy kapitałowe oraz małe firmy. Wprowadzone modyfikacje mają na celu zwiększenie transparentności finansowej, uproszczenie rozliczeń podatkowych oraz dostosowanie polskiego prawa do regulacji unijnych. Oto najważniejsze zmiany, które zaczną obowiązywać już na początku roku.
Jednolity Plik Kontrolny CIT – nowe obowiązki raportowe
Największe firmy oraz podatkowe grupy kapitałowe będą zobligowane do raportowania swoich danych finansowych w formacie Jednolitego Pliku Kontrolnego CIT. Celem tej zmiany jest zwiększenie przejrzystości finansowej oraz skuteczniejsza walka z unikaniem opodatkowania.
Dane będą przekazywane elektronicznie, co ma także poprawić efektywność systemu podatkowego. Wdrożenie tego obowiązku będzie przebiegać etapowo, w zależności od wielkości przedsiębiorstwa i jego charakteru.
Nowe przepisy VAT dla małych przedsiębiorców
Od stycznia 2025 r. małe firmy uzyskają możliwość korzystania ze zwolnień podmiotowych z VAT nie tylko w Polsce, ale również w innych krajach Unii Europejskiej.
Zmiana ta ma uprościć działalność transgraniczną oraz ułatwić rozliczenia podatkowe firmom działającym na rynkach wspólnotowych. To ważne wsparcie dla małych przedsiębiorców, którzy do tej pory musieli zmagać się z różnicami w regulacjach VAT-owskich między krajami.
Globalny podatek wyrównawczy i inne zmiany
Kolejną istotną zmianą jest wdrożenie przepisów dotyczących globalnego podatku wyrównawczego „Pillar 2”, które mają zapewnić, że międzynarodowe korporacje będą płacić minimalny poziom podatku, niezależnie od miejsca prowadzenia działalności.
Dodatkowo, w systemie podatku od nieruchomości pojawią się nowe definicje pojęć budowli i budynków. W 2025 roku wzrośnie także akcyza, natomiast składka zdrowotna zostanie obniżona.
Progi podatkowe i kwota wolna – brak zmian
Mimo licznych zmian, progi podatkowe w PIT oraz kwota wolna od podatku pozostaną na niezmienionym poziomie. Dla podatników oznacza to brak dodatkowych obciążeń w tym obszarze, ale również brak ulg, które mogłyby złagodzić rosnące koszty życia.
Rok 2025 wprowadza istotne zmiany w systemie podatkowym, które mają zarówno ułatwić funkcjonowanie przedsiębiorcom, jak i zwiększyć transparentność rozliczeń finansowych. Nowe obowiązki raportowe, zmiany w VAT oraz globalny podatek wyrównawczy to kluczowe elementy nowego porządku. Warto jednak pamiętać, że nie wszystkie zmiany przyniosą bezpośrednie korzyści – wzrost akcyzy i brak podwyżek kwoty wolnej mogą odbić się na budżetach wielu Polaków.
