Przegląd nowych ulg podatkowych do rozliczenia PIT 2025. Co da się odliczyć od podatku? – Biznes Wprost

W 2025 roku tylko 1,1 mln zeznań wpłynęło do Urzędów Skarbowych w wersji papierowej. Polacy szybko przyzwyczaili się do wygody, która stwarza możliwość rozliczenia się przez Internet. W ten sposób rozliczono 95 proc. wszystkich zeznań. Na 24 mln elektronicznych PIT-ów złożonych w 2025 roku za 2024 rok większość – bo aż 14,3 mln – rozliczono za pośrednictwem usługi Twój e-PIT.

Automatycznie wypełniony PIT będzie gotowy już w połowie lutego 2026 roku. Podatek PIT można w Polsce rozliczyć do 30 kwietnia.

Kwota wolna od podatku taka sama jak w 2024 roku

Mimo wielu obietnic jej podwyższenia, kwota wolna od podatku nadal wynosi 30 tys. złotych rocznie. Dla osób zarabiających więcej niż 30 tys. złotych jest pierwszy próg podatkowy, w którym trzeba zapłacić 12 proc. podatku. Taki podatek zapłacą osoby, których roczne zarobki wyniosły mniej niż 120 tys. złotych.

Osoby, które zarobią powyżej 120 tys. zł będą musiały zapłacić 32 proc. podatku.

Ulga podatkowa na związek zawodowy

Kto działa w związkach zawodowych będzie sobie mógł odliczyć za 2025 od dochodu przed opodatkowaniem składki członkowskie na rzecz związków zawodowych zarejestrowanych oficjalnie w KRS do 840 zł.

Informacja o wysokości zapłaconych składek może się znaleźć w formularzu PIT-11 od pracodawcy, jeżeli jest potrącana z wynagrodzenia. Jeżeli składki opłacamy samodzielnie, powinniśmy skrupulatnie gromadzić dowody wpłat. O możliwości odliczenia składek decyduje data realizacji przelewu lub na pokwitowaniu.

Ulga podatkowa na jedno, dwoje, troje lub czworo dzieci

Ta prorodzinna ulga jest szczególnie atrakcyjna dla rodzin wielodzietnych. W 2025 roku przysługuje w wysokości:

1. 92,67 zł miesięcznie (rocznie 1 112,04 zł) – na pierwsze dziecko,
2. 92,67 zł miesięcznie (rocznie 1 112,04 zł) – na drugie dziecko,
3. 166,67 zł miesięcznie (rocznie 2 000,04 zł) – na trzecie dziecko,
4. 225,00zł miesięcznie (rocznie 2 700,00 zł) – na czwarte i każde kolejne dziecko.

Mając jedno dziecko, także będzie można skorzystać z odliczenia. W takim przypadku kluczowe znaczenie ma dochód rodziców. Rodzic bądź opiekun dziecka może skorzystać z ulgi na jedno dziecko, jeżeli:

• dochody nie przekroczyły w roku podatkowym kwoty 112 tys. zł – w przypadku podatników pozostających w związku małżeńskim przez cały rok podatkowy (należy w tym przypadku zsumować dochody podatnika i małżonka),

• dochody nie przekroczyły 56 tys. zł w roku podatkowym – w przypadku osoby, która nie jest w związku małżeńskim (w tym również przez część roku).

Rodzice dwójki czy trójki dzieci nie muszą się martwić limitem dochodów.

Ulga podatkowa na powrót do Polski

W 2025 roku dochody do kwoty 85 528 zł będą zwolnione z podatku dla osób wracających do Polski. Warunkiem skorzystania z tej ulgi jest pobyt i praca za granicą przez minimum trzy lata.

Emigranci, którzy planują skorzystać z tej ulgi za 2025 rok powinni unikać przyjazdów do Polski pod koniec roku, np. na święta Bożego Narodzenia czy Sylwestra, aby nie utracić prawa do niej. Trzeba także pamiętać, że ulga nie obejmuje dochodów:

• z umowy o dzieło,
• z praw autorskich,
• zwolnionych z podatku dochodowego na podstawie innych przepisów.

Ulga na zabytki

Kto kupił w 2025 roku zabytek może się szykować na odliczenia podatkowe z tym związane. Nie więcej niż 50 proc. będą mogły odliczyć osoby, które poniosły wydatki na fundusz remontowy spółdzielni lub wspólnoty mieszkaniowej obejmującej nieruchomość wpisaną do ewidencji i rejestru zabytków, oraz ci, którzy finansowali prace konserwatorskie, restauratorskie lub roboty budowlane obiektów również wpisanych do rejestru.

Jeśli ulga jest większa od kwoty dochodu do opodatkowania, możliwe jest odliczanie wydatków przez sześć kolejnych lat.

Ulga na oszczędności emerytalne

Osoby, które oszczędzają na emeryturę na Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego są uprawione do odliczenia od dochodu aż 10 407,60 zł, chyba że osoba prowadzi działalność gospodarczą – wówczas limit to 15 611,40 zł.

Aby skorzystać z tej ulgi nie trzeba nawet oszczędzać systematycznie przez cały rok. Wybraną kwotę można wpłacić jednorazowo, nawet 31 grudnia 2025 roku.